Электронная почта:

 

Качественно. Доступно. Удобно.

Главная   Карта сайта

 

  vychet@bk.ru

 

Консультация по 3-НДФЛ

Вопросы    Визитка QR-код

Кто заполняет Программа 3-НДФЛ Порядок заполнения Справка по кодам Ответственность Рассчитать НДФЛ Бланки 3-НДФЛ Примеры 3-НДФЛ Цены на услуги Контакты

Главное меню

Декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговый вычет при покупке (строительстве) квартиры

Вычет при продаже квартиры приобретенной до 2016 года

Вычет при продаже квартиры приобретенной в 2016г. и позже

Вычет при продаже автомобиля

Получение дохода от сдачи квартиры в аренду

Вычет по расходам на обучение

Вычет по расходам на лечение

Вычет по пенсионным взносам
Расходы на благотворительность

Доход от продажи доли в ООО

Выход физического лица из ООО

Получение доходов за границей

ИП заполнение формы 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Вычет если жилье в совместной или долевой собственности

Право на вычет при приобретении жилья пенсионером

Вычет при покупке жилья вместе с несовершеннолетними детьми

Вычет в размере процентов по кредитам на приобретение (строительство) жилья

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

Декларация 3-НДФЛ

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E-mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и  документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ (PDF-формат) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа "Декларация 2017"
Программа "Декларация 2016"
Программа "Декларация 2015"
Программа "Декларация 2014"

Налоговый кодекс РФ

Статья 219 Налогового кодекса. Социальные налоговые вычеты

Статья 220 Налогового кодекса. Имущественные налоговые вычеты

Размеры налоговых ставок НДФЛ

Вопрос-ответ по декларации 3-НДФЛ

 

Имущественные налоговые вычеты

при продаже имущества

 

 

Вопрос: Ограниченно ли количество объектов, по которым можно при заполнении декларации 3-НДФЛ получить имущественный налоговый вычет при продаже?

Как пишет Минфин РФ, имущественный налоговый вычет не ограничен количеством продаваемых объектов.

При продаже квартиры и другого имущества можно получить имущественные налоговые вычеты в суммах не более 1 млн и 250 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ, которым можно воспользоваться при продаже недвижимого и движимого имущества, не ограничен количеством продаваемых объектов, разъясняют чиновники. При продаже квартир, в частности, находившихся в собственности меньше трех лет, вычет предоставляется в размере не более 1 млн рублей.

А при продаже иного имущества размер вычета ограничен суммой 250 тыс. рублей (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом каких-либо ограничений в отношении количества объектов имущества, при продаже которых может быть получен вычет, в Налоговом кодексе нет.

 

Вопрос: Учитывается ли скидка при продаже, если автомобиль приобретен со скидкой?

Например, налогоплательщик приобрел отечественный автомобиль согласно правительственному постановлению "О стимулировании приобретения новых автотранспортных средств взамен вышедших из эксплуатации и сдаваемых на утилизацию, а также по созданию в РФ системы сбора и утилизации вышедших из эксплуатации автотранспортных средств" со скидкой 50 тысяч рублей, которая возмещалась автосалонам за счет предоставления субсидий из бюджета.

В договоре покупки сумма отражена как скидка. Оставшуюся часть стоимости автомобиля налогоплательщик внес наличными. И допустим, через год автомобиль был продан.

Вычет по НДФЛ с доходов от продажи автомобиля может составить сумму доходов от продажи, но не более 250 тысяч рублей, или же сумму фактически понесенных расходов.

Оснований для учета скидки в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов не имеется, указывает Минфин в одном из своих писем.

Таким образом, в рамках данного эксперимента новые автомобили приобретались физическими лицами у торговых организаций со скидкой 50 тыс. руб., которая возмещалась этим организациям за счет предоставления субсидий из бюджета.

Соответственно, оснований для учета указанной скидки в сумме фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи автомобиля, приобретенного в рамках вышеупомянутого эксперимента, не имеется.

Сумма превышения дохода, полученного от продажи автомобиля, над суммой имущественного налогового вычета в размере 250 тыс. руб. или над суммой фактически произведенных расходов (без учета скидки в размере 50 тыс. руб.) подлежит отражению в декларации 3-НДФЛ и налогообложению в установленном порядке.

 

Вопрос: Как изменяется ставка НДФЛ при продаже недвижимости в зависимости от налогового статуса?

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/33224 от 15.08.2013 разъясняет, почему гражданин РБ (нерезидент РФ) платит в РФ более обременительный налог (30%) при продаже квартиры, чем гражданин РФ (нерезидент РБ) в РБ (12%) при продаже квартиры в РБ.

Ведомство отмечает, что обеспечение равных условий налогообложения доходов физических лиц независимо от их гражданства и вида получаемых доходов является одним из основополагающих принципов налогового законодательства РФ.

Вместе с тем, для целей уплаты налога на доходы физических лиц в РФ значение имеет налоговый статус физического лица, то есть является ли физическое лицо налоговым резидентом РФ или нет.

Доходы налоговых резидентов облагаются по основной ставке 13%, а физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, по ставке 30%.

Таким образом, в части налогообложения доходов от продажи имущества граждане Республики Беларусь имеют равные права с гражданами РФ. Налогообложение граждан Белоруссии, также как и российских граждан, зависит от времени их пребывания в РФ.

 

Вопрос: Как при продаже общей долевой квартиры имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами?

Если квартира, находившаяся в общей долевой собственности двух человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Об этом сообщает Минфин РФ в письме № 03-04-05/30847 от 01.08.2013.

Таким образом, каждый из двух совладельцев проданной квартиры имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 500 000 рублей.

Сумма дохода, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит отражению в декларации 3-НДФЛ и налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13%.

 

Вопрос: Предоставляется ли индивидуальному предпринимателю имущественный налоговый вычет при продаже имущества, используемого в бизнесе?

Ответ - имущественный налоговый вычет не предоставляется.

Индивидуальный предприниматель продает имущество, которое использовалось для осуществления предпринимательской деятельности. Минфин считает что имущественным налоговым вычетом по НДФЛ в отношении дохода от такой продажи не предоставляется.

К примеру, индивидуальный предприниматель осуществляет пассажирские перевозки и применяет в отношении этого вида деятельности ЕНВД. Другие виды деятельности переведены на патентную систему налогообложения. Объект продажи — автобус, который использовался для пассажирских перевозок.

Налоговая база по НДФЛ при продаже имущества формируется с учетом имущественных налоговых вычетов. При этом установлено, что вместо имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Однако оговорено, что положения этого подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Поскольку автобус использовался ИП для осуществления предпринимательской деятельности, доходы от его продажи нельзя уменьшить за счет имущественного налогового вычета. То есть предприниматель должен уплатить НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов и в случае необходимости заполнить декларацию 3-НДФЛ.

 

 

 

стр. 1   2

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы необходимые мне для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Каждый клиент

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 30 до 40%

Справочная информация

Справочник коды регионов
Справочник коды видов документа
Справочник коды видов доходов
Справочник коды наименования объекта
Справочник коды категории налогоплательщика
Справочник коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет
Справочник коды видов авторских вознаграждений

индивидуальный подход

качественное выполнение

ответственность

конфиденциальность

Новостная лента

25.12.2017

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год сдается по новой форме. ФНС РФ своим приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@ обновила форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

 

22.12.2017

Минфин в своем письме № 03-04-06/60671 от 20.09.2017 разъяснил порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже имущества, находящегося за пределами РФ

 

27.05.2017

Минфин РФ в своем письме от 05.05.2017 № 03-04-05/28050 сообщил, что НДФЛ определяют на день перечисления дохода в валюте в иностранный банк

 

24.05.2017

Для получения социального вычета декларацию 3-НДФЛ сдают по месту прописки. Это указал Минфин РФ в своем письме от 20.04.2017 № 03-04-05/23779

 

22.05.2017

Минфин РФ в своем письме от 03.05.2017 № 03-04-07/27055 разъяснил, что вексель относится к ценным бумагам и в случае его передачи в оплату стоимости жилья у налогоплательщика возникает доход по операциям с ценными бумагами, с которого необходимо уплатить НДФЛ

 

18.05.2017

АО "ГНИВЦ" выпустил новую версию 1.2.0 от 21.02.2017г. программы «Декларация 2016» для заполнения (подготовки) в 2017 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@

 

все новости

Принимаю к оплате:

Главная

Регистрация и отчетность для ИП

Консультация по 3-НДФЛ

Стоимость услуг

 

Почему именно я

Контакты

Все права защищены. Копирование любых материалов с сайта строго запрещено

E-mail: vychet@bk.ru