Электронная почта:

 

Качественно. Доступно. Удобно.

Главная   Карта сайта

 

  vychet@bk.ru

 

Консультация по 3-НДФЛ

Вопросы    Визитка QR-код

Кто заполняет Программа 3-НДФЛ Порядок заполнения Справка по кодам Ответственность Рассчитать НДФЛ Бланки 3-НДФЛ Примеры 3-НДФЛ Цены на услуги Контакты

Главное меню

Декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговый вычет при покупке (строительстве) квартиры

Вычет при продаже квартиры приобретенной до 2016 года

Вычет при продаже квартиры приобретенной в 2016г. и позже

Вычет при продаже автомобиля

Получение дохода от сдачи квартиры в аренду

Вычет по расходам на обучение

Вычет по расходам на лечение

Вычет по пенсионным взносам
Расходы на благотворительность

Доход от продажи доли в ООО

Выход физического лица из ООО

Получение доходов за границей

ИП заполнение формы 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Вычет если жилье в совместной или долевой собственности

Право на вычет при приобретении жилья пенсионером

Вычет при покупке жилья вместе с несовершеннолетними детьми

Вычет в размере процентов по кредитам на приобретение (строительство) жилья

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

Декларация 3-НДФЛ

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E-mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и  документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ (PDF-формат) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа "Декларация 2017"
Программа "Декларация 2016"
Программа "Декларация 2015"
Программа "Декларация 2014"

Налоговый кодекс РФ

Статья 219 Налогового кодекса. Социальные налоговые вычеты

Статья 220 Налогового кодекса. Имущественные налоговые вычеты

Размеры налоговых ставок НДФЛ

Вопрос-ответ по декларации 3-НДФЛ

 

Имущественный налоговый вычет

при покупке (строительстве) жилья

 

 

Вопрос: В какой момент можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме?

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при строительстве жилья можно получить после получения на руки акта приема-передачи квартиры.

Например, гражданин пробрел квартиру в строящемся доме. Акт приема-передачи квартиры планируется получить только в 2015 году.

По мнению Минфина России, получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно после получения на руки акта приема-передачи квартиры.

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды, независимо от периода, когда налогоплательщик нес соответствующие расходы. В случае покупки жилья в строящемся доме право на налоговый вычет необходимо подтвердить договором на приобретение квартиры, актом о передаче квартиры или документами, подтверждающими право собственности на нее (подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Таким образом, в случае приобретения квартиры в строящемся доме физическое лицо вправе заявить имущественный налоговый вычет до регистрации права собственности на квартиру при оформлении акта приема-передачи квартиры. Поскольку в рассматриваемом случае этот документ планируется получить в 2015 году, то и имущественный налоговый вычет можно будет получить при заполнении декларации 3-НДФЛ по доходам 2015 года и последующих годов.

 

Вопрос: Могут ли индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры?

Налоговый вычет не применяется к доходам индивидуального предпринимателя, с которых был уплачен "упрощенный" налог. Вместе с тем, если бизнесмен получает другие доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, то имущественный налоговый вычет применим.

Согласно п. 3 ст. 210 Налогового кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, установленная п. 1 ст. 224 Налогового кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности, имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 Налогового кодекса.

Исходя из изложенного имущественные налоговые вычеты применяются только к доходам налогоплательщиков, как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц по указанной ставке налога (т.е. по 13%).

В соответствии с п. 3 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение, в частности, от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2, 4 и 5 ст. 224 Налогового кодекса).

Таким образом, к доходам индивидуального предпринимателя, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются.

Вместе с этим, если налогоплательщик получает другие доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, установленной п. 1 ст. 224 Налогового кодекса, он вправе подать декларацию 3-НДФЛ и уменьшить сумму таких доходов на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 220 Налогового кодекса.

 

Вопрос: Возможно ли получение имущественного налогового вычета при покупке жилого строения?

Нет, по жилому строению налоговый вычет не предоставляется.

Имущественный налоговый вычет НДФЛ предоставляется при строительстве или покупке жилого дома, а не жилого строения без права прописки. Такие разъяснения содержатся в письмах ФНС России.

Как известно, при строительстве или покупке жилого дома, квартиры, комнаты или доли в ней физическое лицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных расходов (но не более 2 млн. рублей). Это оговорено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. При этом понятия «жилое строение» и «жилой дом» четко разделены Федеральным законом от 15.04.98 № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан». Поэтому, если в свидетельстве о государственной регистрации права указано жилое строение без возможности регистрации проживания в нем, то получить налоговый вычет по НДФЛ нельзя. Претендовать на имущественный вычет физическое лицо сможет лишь после того, как данное строение будет признано жилым домом.

 

Вопрос: Вправе ли физическое лицо заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору мены?

Да, вправе.

Например, в соответствии с договором мены гражданин обменял свою старую квартиру на две новых. В этом случае налогоплательщик вправе подать декларацию 3-НДФЛ и получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ.

Как известно, при приобретении жилой недвижимости (в частности, квартиры, комнаты или доли (долей) в них), физическое лицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

В Минфине России напоминают, что к договору мены применяются правила о купле-продаже. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен. Это оговорено в статье 567 Гражданского кодекса.

На этом основании, как полагают в Минфине, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет на приобретение новой квартиры по договору мены.

 

 

стр. 1   2

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы необходимые мне для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Каждый клиент

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 30 до 40%

Справочная информация

Справочник коды регионов
Справочник коды видов документа
Справочник коды видов доходов
Справочник коды наименования объекта
Справочник коды категории налогоплательщика
Справочник коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет
Справочник коды видов авторских вознаграждений

индивидуальный подход

качественное выполнение

ответственность

конфиденциальность

Новостная лента

19.05.2018

ФНС считает, что при продаже недвижимости нельзя применить кадастровую стоимость квартиры, утвержденную в ноябре 2016 года, по состоянию  на 1 января 2016 года

 

21.04.2018

По мнению Минфина, налогоплательщик будет иметь право на вычет, если из кредитного договора на рефинансирование ипотеки будет следовать, что планируемое рефинансирование связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья

 

16.04.2018

Физлицо не может получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке или строительстве жилого строения. Об этом напомнил Минфин России в письме от 08.02.18 № 03-04-07/7700

 

11.04.2018

ФНС разработала форму справки о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета. Форма справки носит рекомендательный характер и приведена в письме от 17.01.2018 N ГД-4-11/584@

 

31.01.2018

Отдельный вычет по ипотечным процентам не положен, если квартира куплена до 2014 года

 

29.01.2018

ФНС РФ в своем письме от 21.12.2017 N ГД-4-11/26061 предписала налоговым инспекциям принимать декларации 3-НДФЛ за 2017 год по новой и старой формам

 

все новости

Принимаю к оплате:

Главная

Регистрация и отчетность для ИП

Консультация по 3-НДФЛ

Стоимость услуг

 

Почему именно я

Контакты

Все права защищены. Копирование любых материалов с сайта строго запрещено

E-mail: vychet@bk.ru