Электронная почта:

 

Качественно. Доступно. Удобно.

Главная   Карта сайта

 

  vychet@bk.ru

 

Консультация по 3-НДФЛ

Вопросы    Визитка QR-код

Кто заполняет Программа 3-НДФЛ Порядок заполнения Справка по кодам Ответственность Рассчитать НДФЛ Бланки 3-НДФЛ Примеры 3-НДФЛ Цены на услуги Контакты

Главное меню

Декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговый вычет при покупке (строительстве) квартиры

Вычет при продаже квартиры приобретенной до 2016 года

Вычет при продаже квартиры приобретенной в 2016г. и позже

Вычет при продаже автомобиля

Получение дохода от сдачи квартиры в аренду

Вычет по расходам на обучение

Вычет по расходам на лечение

Вычет по пенсионным взносам
Расходы на благотворительность

Доход от продажи доли в ООО

Выход физического лица из ООО

Получение доходов за границей

ИП заполнение формы 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Вычет если жилье в совместной или долевой собственности

Право на вычет при приобретении жилья пенсионером

Вычет при покупке жилья вместе с несовершеннолетними детьми

Вычет в размере процентов по кредитам на приобретение (строительство) жилья

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

Декларация 3-НДФЛ

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E-mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и  документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ (PDF-формат) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа "Декларация 2017"
Программа "Декларация 2016"
Программа "Декларация 2015"
Программа "Декларация 2014"

Налоговый кодекс РФ

Статья 219 Налогового кодекса. Социальные налоговые вычеты

Статья 220 Налогового кодекса. Имущественные налоговые вычеты

Размеры налоговых ставок НДФЛ

Вопрос-ответ по декларации 3-НДФЛ

 

Социальный налоговый вычет

по расходам на обучение

 

 

Вопрос: Если обучение ребенка оплатил один супруг, то вправе ли второй получить социальный налоговый вычет по НДФЛ?

Да, вправе.

В письме от 18.03.2013г. № 03-04-05/7-238 Минфин РФ со ссылкой на Семейный кодекс указал, что к общему имуществу супругов относятся денежные доходы каждого из них. Исключение могут составлять случаи, когда договором между супругами установлен иной статус нажитого в браке имущества.

Поэтому, если договор на обучение ребенка заключила супруга, и она же вносила платежи, ее муж вправе заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить социальный налоговый вычет по НДФЛ за обучение ребенка.

Минфин не указал, надо ли предъявлять также бумаги, подтверждающие, что супруга не воспользовалась правом на вычет. Максимальная сумма вычета при определении налоговой базы по НДФЛ - 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Из обращения следует, что договор с учебным заведением на обучение дочери заключала супруга, она же вносила платежи по данному договору.

Согласно п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.

Таким образом, налогоплательщик-супруг вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение дочери независимо от того, что документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.

 

Вопрос: Можно ли получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение внуков?

Специалисты УФНС по Республике Алтай разъясняют, что это невозможно.

В ведомстве отмечают, что в пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ определен конкретный перечень лиц, сумма расходов на обучение которых уменьшает у налогоплательщика налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.

Предоставление социального налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиками бабушками и дедушками расходов на обучение внуков действующим законодательством о налогах и сборах не предусмотрено.

Такие разъяснения приводит УФНС по Республике Алтай на ведомственном сайте.

 

Вопрос: Положен ли социальный налоговый вычет по расходам на обучение в автошколе?

В УФНС отметили, что налогоплательщики имеют право на социальный вычет в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение в образовательных учреждениях. При этом закон не ограничивает налогоплательщиков конкретными видами обучения. Вместе с тем, образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Специалисты УФНС по Нижегородской области разъяснили, какие документы вместе с декларацией 3-НДФЛ необходимо предоставить в налоговые органы, чтобы оформить налоговый вычет при оплате обучения в автошколе.

Для получения указанного социального налогового вычета необходимо представить:

  • договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;

  • копию лицензии, подтверждающую статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;

  • любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные получения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение.

Такие разъяснения приводит УФНС по Нижегородской области на ведомственном сайте.

 

Вопрос: Если в документах фигурирует только имя сына то кто может получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка?

В письме от 21.06.2013 г. № 03-04-05/23536 Минфин ответил на вопрос, вправе ли мать заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за обучение сына в автошколе, если в документах фигурирует только имя сына.

Подтверждающими документами для вычета по НДФЛ, в частности, могут являться:

  • договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;

  • копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;

  • платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие оплату за обучение.

Договор на обучение в автошколе и квитанции об оплате обучения оформлены на имя сына налогоплательщика.

Учитывая изложенные обстоятельства, оснований для предоставления налогоплательщику социального налогового вычета в сумме произведенных расходов на обучение сына, не имеется.

 

Вопрос: Если у учебного учреждения нет лицензии, можно ли подать декларацию 3-НДФЛ и получить социальный налоговый вычет?

Оплачивая свое обучение, у граждан есть возможность вернуть себе часть уплаченного ранее НДФЛ. То есть получить социальный налоговый вычет. Но если у образовательного учреждения нет лицензии на свою деятельность, то о социальном вычете можно забыть.

Согласно нормам пп. 2 п. 1. ст. 219 Налогового кодекса для социального налогового вычета у гражданина должны быть в наличии документы об оплате учебы и копия лицензии. Только на основании документов о расходах, вычет получить нельзя. Такие разъяснения привели чиновники Минфина России в письме от 02.07.2013 г. № 03-04-05/25335.

 

 

 

стр. 1   2

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы необходимые мне для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Каждый клиент

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 30 до 40%

Справочная информация

Справочник коды регионов
Справочник коды видов документа
Справочник коды видов доходов
Справочник коды наименования объекта
Справочник коды категории налогоплательщика
Справочник коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет
Справочник коды видов авторских вознаграждений

индивидуальный подход

качественное выполнение

ответственность

конфиденциальность

Новостная лента

25.12.2017

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год сдается по новой форме. ФНС РФ своим приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@ обновила форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

 

22.12.2017

Минфин в своем письме № 03-04-06/60671 от 20.09.2017 разъяснил порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже имущества, находящегося за пределами РФ

 

27.05.2017

Минфин РФ в своем письме от 05.05.2017 № 03-04-05/28050 сообщил, что НДФЛ определяют на день перечисления дохода в валюте в иностранный банк

 

24.05.2017

Для получения социального вычета декларацию 3-НДФЛ сдают по месту прописки. Это указал Минфин РФ в своем письме от 20.04.2017 № 03-04-05/23779

 

22.05.2017

Минфин РФ в своем письме от 03.05.2017 № 03-04-07/27055 разъяснил, что вексель относится к ценным бумагам и в случае его передачи в оплату стоимости жилья у налогоплательщика возникает доход по операциям с ценными бумагами, с которого необходимо уплатить НДФЛ

 

18.05.2017

АО "ГНИВЦ" выпустил новую версию 1.2.0 от 21.02.2017г. программы «Декларация 2016» для заполнения (подготовки) в 2017 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@

 

все новости

Принимаю к оплате:

Главная

Регистрация и отчетность для ИП

Консультация по 3-НДФЛ

Стоимость услуг

 

Почему именно я

Контакты

Все права защищены. Копирование любых материалов с сайта строго запрещено

E-mail: vychet@bk.ru