Электронная почта:

 

Качественно. Доступно. Удобно.

Главная   Карта сайта

 

  vychet@bk.ru

 

Консультация по 3-НДФЛ

Вопросы    Визитка QR-код

Кто заполняет Программа 3-НДФЛ Порядок заполнения Справка по кодам Ответственность Рассчитать НДФЛ Бланки 3-НДФЛ Примеры 3-НДФЛ Цены на услуги Контакты

Главное меню

Декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговый вычет при покупке (строительстве) квартиры

Вычет при продаже квартиры приобретенной до 2016 года

Вычет при продаже квартиры приобретенной в 2016г. и позже

Вычет при продаже автомобиля

Получение дохода от сдачи квартиры в аренду

Вычет по расходам на обучение

Вычет по расходам на лечение

Вычет по пенсионным взносам
Расходы на благотворительность

Доход от продажи доли в ООО

Выход физического лица из ООО

Получение доходов за границей

ИП заполнение формы 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Вычет если жилье в совместной или долевой собственности

Право на вычет при приобретении жилья пенсионером

Вычет при покупке жилья вместе с несовершеннолетними детьми

Вычет в размере процентов по кредитам на приобретение (строительство) жилья

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

Декларация 3-НДФЛ

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E-mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и  документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ (PDF-формат) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа "Декларация 2016"
Программа "Декларация 2015"
Программа "Декларация 2014"
Программа "Декларация 2013"

Налоговый кодекс РФ

Статья 219 Налогового кодекса. Социальные налоговые вычеты

Статья 220 Налогового кодекса. Имущественные налоговые вычеты

Размеры налоговых ставок НДФЛ

Новости по налоговым вычетам

и по налоговой декларации 3-НДФЛ

 

стр. <1>

 

27.05.2017 г.

НДФЛ определяют на день перечисления дохода в валюте в иностранный банк.

Минфин РФ в своем письме от 05.05.2017 № 03-04-05/28050 сообщил, как осуществляется расчет НДФЛ с дохода в иностранной валюте, зачисляемого на счет в иностранном банке.

Ведомство отмечает, что для доходов в денежной форме дата фактического их получения определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления на счета налогоплательщика в банках.

Дата получения дохода определяется так независимо от того, перечисляются ли денежные средства на счета налогоплательщика в российских или иностранных банках.

В обоих случаях доходы в валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения этих доходов.

 

24.05.2017 г.

Для получения социального вычета декларацию 3-НДФЛ сдают по месту прописки.

Минфин РФ в своем письме от 20.04.2017 № 03-04-05/23779 указал, куда сдается декларация по НДФЛ для получения социального вычета на лечение, если физлицо работает в одном регионе РФ и имеет регистрацию по месту жительства в другом регионе.

В письме отмечается, что по нормам статьи 229 НК РФ, физические лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию (3-НДФЛ), вправе сдать ее в налоговый орган по месту жительства.

Соответственно, налогоплательщиком, работающим в одном регионе РФ, но зарегистрированным по месту жительства в другом регионе, налоговая декларация для получения социального вычета сдается в налоговый орган по месту жительства.

При этом декларация 3-НДФЛ может быть сдана в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по ТКС.

 

22.05.2017 г.

Оплата жилья векселем не лишает имущественного вычета, но потребует уплаты НДФЛ.

Минфин РФ в своем письме от 03.05.2017 № 03-04-07/27055 разъяснил, требуется и уплата НДФЛ при передаче простых векселей в счет оплаты стоимости приобретаемого жилья.

Ведомство напоминает, что по нормам статьи 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение жилья на территории России, но не более 2 млн. рублей.

При этом указанная статья не содержит ограничений относительно формы, в которой могут осуществляться расходы на приобретение жилья.

Так, в частности, налогоплательщик вправе учесть расходы, произведенные как в денежной форме, так и в иных формах, в частности, путем передачи прав по векселю третьего лица.

При передаче при покупке жилого дома или квартиры в счет оплаты векселя третьего лица имущественный вычет должен учитывать, что величина расходов определяется исходя из установленной в договоре стоимости векселя и не может превышать предусмотренную договором стоимость жилья.

Вместе с тем, вексель относится к ценным бумагам. В этой связи, в случае его передачи в оплату стоимости жилья у налогоплательщика возникает доход по операциям с ценными бумагами, с которого необходимо уплатить НДФЛ.

Так, в частности, по нормам статьи 214.1 НК РФ финансовый результат (налоговая база) по операциям с ценными бумагами определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов.

При реализации (передаче) векселя в счет оплаты жилья сумма полученного дохода определяется исходя из установленной в договоре стоимости жилья.

При этом в качестве расходов будут признаваться документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением, реализацией и хранением векселя.

 

17.05.2017 г.

НДФЛ: как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ЖСК.

Минфин РФ в своем письме от 27.03.2017 № 03-04-07/17572 привел порядок предоставления имущественного вычета по НДФЛ члену ЖСК при приобретении квартиры.

Ведомство отмечает, что в случае полного внесения членом жилищно-строительного кооператива паевого взноса за предоставленную квартиру налогоплательщик - член ЖСК имеет право на имущественный налоговый вычет.

В целях подтверждения права на имущественный вычет член ЖСК представляет в налоговый орган, в частности, справку о полной выплате пая, а также передаточный акт (иной документ о передаче квартиры) или при его отсутствии копию разрешения на ввод дома в эксплуатацию.

 

03 апреля 2017 г.

Минфин: работодатель должен предоставить работнику имущественный вычет с начала года, даже если заявление было получено в середине года

Если работник принес уведомление из инспекции и заявление о предоставлении имущественного вычета в середине года, работодатель обязан вернуть суммы НДФЛ, удержанные с начала календарного года. Об этом сообщил Минфин России в письме от 20.01.17 № 03-04-06/2416, тем самым подтвердив изменение своей прежней позиции по данному вопросу.

Напомним, что ранее Минфин заявлял обратное: налоговый агент не обязан возвращать НДФЛ, удержанный до подачи работником заявления на имущественный вычет (см., например, письма от 11.05.10 № 03-04-06/9-94, от 21.03.16 № 03-04-06/15541). Однако в октябре прошлого года чиновники пришли к противоположному выводу (см. «Минфин: НДФЛ, удержанный с начала года до месяца, в котором работник подал заявление на имущественный вычет, подлежит возврату»).

 

03 января 2017 г.

Индивидуальные предприниматели и физлица, не являющиеся ИП, должны будут отчитываться по доходам за 2016 год по обновленной форме 3-НДФЛ. Изменения в действующую форму налоговой декларации, порядок ее заполнения, а также в электронный формат декларации внесены приказом ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/552@ (зарегистрирован Минюстом 18.10.16).

Новый вариант формы 3-НДФЛ по-прежнему состоит из титульного листа, разделов 1, 2, листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. При этом в нем учтены многочисленные поправки в Налоговый кодекс. Так, полностью заменены:

  • раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001);

  • лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001);

  • лист Д2. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;

  • лист 3. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

15 декабря 2016 г.

Как подтвердить освобождении от НДФЛ экономии на процентах при приобретении жилья

В письме от 11.11.15 № БС-4-11/19755@ ФНС напомнила, что к доходам физлица, полученным в виде материальной выгоды, относится, в частности, матвыгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций.

При этом если такие заемные средства предоставлены на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилья, то при условии наличия подтвержденного ИФНС права на имущественный вычет матвыгода в налогооблагаемый доход не включается.

Документом, подтверждающим такое право, является уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты.

В целях освобождения от налогообложения матвыгоды от экономии на процентах по целевым займам (кредитам) такое уведомление должно содержать реквизиты договора займа (кредита) на предоставление заемных (кредитных) средств, израсходованных на приобретение недвижимости, в отношении которой предоставлен имущественный вычет.

При отсутствии таких реквизитов уведомление не подтверждает тот факт, что заем (кредит), при погашении которого определяется материальная выгода, был израсходован на приобретение жилья, в отношении которого предоставлен имущественный вычет.

 

24 июня 2016 г.

Изменения в форму декларации 3-НДФЛ направлены на регистрацию в Минюст

В письме от 09.12.2015 N БС-4-11/21540@ ФНС сообщила, что в настоящее время утвержден и направлен на регистрацию в Минюст приказ ФНС от 27.11.2015 N ММВ-7-11/544@, которым вносятся изменения в форму 3-НДФЛ.

Форма данной налоговой декларации с учетом изменений, внесенных этим приказом, предназначена для заполнения налогоплательщиками по доходам, полученным в 2015 году. Обновленная форма состоит из 19 листов.

Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с учетом изменений (предусмотренных Приказом ФНС России от 27.11.2015 N ММВ-7-11/544@), предназначена для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году.

 

07 октября 2016 г.

НДФЛ при продаже квартиры: какие расходы не учтут налоговики

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/47023 от 14.08.2015  уточняет правомерность включения расходов на оплату услуг агента по поиску и приобретению квартиры, а также на оформление права собственности на нее, при исчислении НДФЛ после продажи квартиры.

Ведомство напоминает, что в случае продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, имущественный вычет составляет не более 1 000 000 рублей. Однако вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на расходы, связанные с приобретением этого имущества.

Вместе с тем, расходы на оплату услуг агента по поиску и приобретению квартиры, а также расходы, связанные с оформлением права собственности на нее, не относятся к расходам, связанным с приобретением жилья.

 

29 сентября 2016 г.

В целях НДФЛ при дарении недвижимости не используется ее кадастровая стоимость

В письме от 23.06.15 № 03-04-05/36275 Минфин напомнил, что в случае дарения недвижимого имущества (доли в квартире) величина полученной одаряемым физлицом экономической выгоды, учитываемой при исчислении НДФЛ, определяется рыночной стоимостью полученного в дар имущества.

При этом кадастровая оценка стоимости квартиры может отличаться от ее рыночной стоимости.

Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком в рамках федерального закона "Об оценочной деятельности в РФ", либо установлена в судебном порядке.

О необходимости и случаях уплаты НДФЛ при дарении недвижимости Минфин давал разъяснения и ранее, в том числе в недавно рассмотренном письме от 08.07.2015 № 03-04-05/39418.

 

13 марта 2016 г.

Имущественный вычет: когда налоговики могут отказать

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/40330 от 14 июля 2015 г. уточняет возможность получения супругами имущественного вычета при покупке квартиры в 2014 году, если в 2010 году ими уже была приобретена другая квартира и получен такой вычет.

В письме отмечается, что поскольку налогоплательщики ранее воспользовались своим правом на получение имущественного вычета при покупке квартиры, то возможность получения имущественного вычета при покупке другой квартиры отсутствует.

Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не допускается, поясняют в Минфине.

 

 

стр. <1>

 

стр.  1   2   3   4

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы необходимые мне для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Каждый клиент

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 30 до 40%

Справочная информация

Справочник коды регионов
Справочник коды видов документа
Справочник коды видов доходов
Справочник коды наименования объекта
Справочник коды категории налогоплательщика
Справочник коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет
Справочник коды видов авторских вознаграждений

индивидуальный подход

качественное выполнение

ответственность

конфиденциальность

Новостная лента

27.05.2017

Минфин РФ в своем письме от 05.05.2017 № 03-04-05/28050 сообщил, что НДФЛ определяют на день перечисления дохода в валюте в иностранный банк

 

24.05.2017

Для получения социального вычета декларацию 3-НДФЛ сдают по месту прописки. Это указал Минфин РФ в своем письме от 20.04.2017 № 03-04-05/23779

 

22.05.2017

Минфин РФ в своем письме от 03.05.2017 № 03-04-07/27055 разъяснил, что вексель относится к ценным бумагам и в случае его передачи в оплату стоимости жилья у налогоплательщика возникает доход по операциям с ценными бумагами, с которого необходимо уплатить НДФЛ

 

18.05.2017

АО "ГНИВЦ" выпустил новую версию 1.2.0 от 21.02.2017г. программы «Декларация 2016» для заполнения (подготовки) в 2017 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@

 

17.05.2017

Минфин РФ в письме от 27.03.2017 №03-04-07/17572 отмечает, что в целях подтверждения права на имущественный вычет член ЖСК представляет в налоговый орган, в частности, справку о полной выплате пая, а также передаточный акт (иной документ о передаче квартиры) или при его отсутствии копию разрешения на ввод дома в эксплуатацию

 

все новости

Принимаю к оплате:

 

Главная

Регистрация и отчетность для ИП

Консультация по 3-НДФЛ

Стоимость услуг

 

 

Контакты

Все права защищены. Копирование любых материалов с сайта строго запрещено

E-mail: vychet@bk.ru