Электронная почта:

 

Качественно. Доступно. Удобно.

Главная   Карта сайта

 

  vychet@bk.ru

 

Консультация по 3-НДФЛ

Вопросы    Визитка QR-код

Кто заполняет Программа 3-НДФЛ Порядок заполнения Справка по кодам Ответственность Рассчитать НДФЛ Бланки 3-НДФЛ Примеры 3-НДФЛ Цены на услуги Контакты

Главное меню

Декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговый вычет при покупке (строительстве) квартиры

Вычет при продаже квартиры приобретенной до 2016 года

Вычет при продаже квартиры приобретенной в 2016г. и позже

Вычет при продаже автомобиля

Получение дохода от сдачи квартиры в аренду

Вычет по расходам на обучение

Вычет по расходам на лечение

Вычет по пенсионным взносам
Расходы на благотворительность

Доход от продажи доли в ООО

Выход физического лица из ООО

Получение доходов за границей

ИП заполнение формы 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Вычет если жилье в совместной или долевой собственности

Право на вычет при приобретении жилья пенсионером

Вычет при покупке жилья вместе с несовершеннолетними детьми

Вычет в размере процентов по кредитам на приобретение (строительство) жилья

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

Декларация 3-НДФЛ

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E-mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и  документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ (PDF-формат) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа "Декларация 2017"
Программа "Декларация 2016"
Программа "Декларация 2015"
Программа "Декларация 2014"

Налоговый кодекс РФ

Статья 219 Налогового кодекса. Социальные налоговые вычеты

Статья 220 Налогового кодекса. Имущественные налоговые вычеты

Размеры налоговых ставок НДФЛ

Новости по налоговым вычетам

и по налоговой декларации 3-НДФЛ

 

 

28 ноября 2015 г.

Второе гражданство не препятствует освобождению от НДФЛ при продаже имущества

В письме от 24.08.15 № 03-04-05/48663 Минфин рассмотрел ситуацию, когда налогоплательщик, имеющий второе гражданство, продает недвижимое имущество, находящееся в собственности более трех лет.

Для целей уплаты НДФЛ в РФ имеет значение налоговый статус физлица, то есть является ли оно налоговым резидентом РФ. Таковыми признаются физлица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, вне зависимости от даты трудоустройства. При этом гражданство физлица значения не имеет.

Не облагаются НДФЛ доходы, получаемые физлицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, если физлицо признается налоговым резидентом РФ, то доходы от продажи недвижимости, находящегося в его собственности более трех лет, освобождаются от НДФЛ.

 

26 ноября 2015 г.

Бабушка подарила внуку квартиру: следует ли уплачивать НДФЛ

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/45273 от 5 августа 2015 г. уточняет порядок  налогообложения НДФЛ при получении дома по договору дарения от бабушки налогоплательщиком (внуком) и членами его семьи.

В письме отмечается, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками.

В соответствии с Семейным кодексом РФ таковыми признаются супруги, родители, дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные или неполнородные братья и сестры.

Таким образом, внук (налогоплательщик) при получении дома по договору дарения от бабушки освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц.

 

25 октября 2015 г.

При долевом строительстве право на имущественный вычет подтверждает акт о передаче

В письме от 22 июля 2015 г. N 03-04-05/42075 Минфин рассказал о предоставлении супругам имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве многоквартирного дома, если акт приема-передачи получен в 2014 году, а свидетельство о регистрации права оформлено в 2015 году.

Подпунктом 6 пункта 3 статьи 220 НК определено, что необходимым для подтверждения права на имущественный вычет при приобретении квартиры в строящемся доме является акт о передаче квартиры.

Таким образом, налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган о предоставлении ему имущественного вычета по доходам за тот налоговый период, в котором был подписан акт о передаче квартиры.

 

30 сентября 2015 г.

Отремонтировали новую квартиру? Часть затрат можно вернуть в составе вычета

Налогоплательщик вправе включить в состав имущественного вычета расходы, связанные с выполнением отделочных работ в купленной квартире.

Об этом сообщает Минфин РФ в письме № 03-04-05/39414 от 8 июля 2015 г.

В состав имущественного вычета также включаются расходы на покупку отделочных материалов.

В ведомстве поясняют, что состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014. Так, в частности, в него включаются работы по установке дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов.

При этом к отделочным материалам относят все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.

Вместе с тем, принятие к вычету подобных расходов возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жилье куплено налогоплательщиком без отделки.

 

03 августа 2015 г.

Супруг, имеющий доход, не может получить вычет при покупке жилья за "бездоходного" супруга

В письме от 20.04.15 № 03-04-05/22254 Минфин указал, что для целей налогообложения каждый из супругов является самостоятельным налогоплательщиком, наделенным полным набором прав и обязанностей. Изменение порядка использования имущественного вычета при приобретении жилья, включая передачу вычета другому налогоплательщику, в том числе супругу, статьей 220 НК не предусмотрено.

Таким образом, супруг, получающий доход, облагаемый по ставке 13%, не вправе получить имущественный вычет за супруга, у которого нет дохода, облагаемого по ставке 13%.

При отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного вычета не теряется и при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить указанный вычет.

 

18 июня 2015 г.

На проценты по ипотеке можно уменьшить облагаемый доход от дальнейшей продажи жилья

В письме от 25.05.2015 № 03-04-07/29913 Минфин напомнил, что налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественного вычета в размере доходов, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо получения имущественного вычета можно уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Расходы налогоплательщика на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение жилья, непосредственно связаны с приобретением налогоплательщиком указанного имущества.

Таким образом, расходы налогоплательщика на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически использованным им на приобретение жилья, могут быть учтены в составе документально подтвержденных расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ.

 

29 мая 2015 г.

Изменение доли не влияет на период владения имуществом в целях НДФЛ при его продаже

Налогоплательщик в 2003 году приобрел в результате приватизации 1/2 доли в праве собственности на комнату в коммунальной квартире, а в 2015 году в порядке дарения получил оставшуюся 1/2 доли в праве собственности на эту же комнату. В настоящее время указанная комната налогоплательщиком продана. Таким образом, на момент продажи половиной комнаты налогоплательщик владел более трех лет, второй - менее.

В письме от 02.04.2015 № 03-04-05/18246 Минфин напомнил, что не подлежат налогообложению НДФЛ доходы, получаемые физлицами - налоговыми резидентами РФ от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

В соответствии со статьей 235 Гражданского кодекса изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает госрегистрацию такого изменения.

Поскольку в рассматриваемом случае налогоплательщик получил комнату в коммунальной квартире в долевую собственность в 2003 году, а в дальнейшем его доля только увеличилась до 100%, указанная комната находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера его доли в праве собственности на комнату) более трех лет и доходы от продажи указанной комнаты не подлежат обложению НДФЛ.

Минфин указывал то же самое и ранее

 

09.03.2015г.

ФНС РФ своим приказом №ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 года утвердила форму и формат декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также порядок ее заполнения.

Начало действия документа - 14.02.2015г.

Данный документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портал правовой информации - 03.02.2015).

Налоговая декларация по форме и формату, утвержденными данным документом, представляется начиная с налогового периода 2014 года.

Новая форма декларации была разработана Федеральной налоговой службой с учетом всех изменений в порядке исчисления НДФЛ и поправок в Налоговый кодекс РФ, принятых за последнее время. Налоговая декларация и порядок ее заполнения утверждены как в электронном, так и в бумажном формате.

 

14.08.2014г.

ФНС разрабатывает новую форму налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

ФНС РФ разработала проект ведомственного приказа «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

Текст соответствующего уведомления опубликован на Едином портале для размещения информации о разработке федеральными органами исполнительной власти проектов нормативных правовых актов и результатов их общественного обсуждения.

Разработка документа направлена на оптимизацию формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, позволяющей налогоплательщику в полной мере отразить в Декларации все сведения, обязанность (право) декларирования которых установлена действующим законодательством РФ о налогах и сборах.

 

22.07.2014г.

Налоговый вычет по ипотечным процентам со следующего года станет нормируемым.

Со следующего года имущественный вычет в виде процентов по ипотеке станет нормируемым. Максимум – 3 млн. руб. Такой лимит предусмотрен Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ. Сейчас же лица, купившие жилье в ипотеку, могут предъявлять к вычету всю сумму процентов, уплаченную банку, без ограничения. И это правило останется действовать для тех, кто купил квартиру до 2014 года, заверил Минфин в письме от 09.08.2013 № 03-04-05/32336.

То есть нынешним заемщикам (т.е. тем, кто приобрел квартиру до 3013г. включительно) на лимит в 3 млн. руб. ориентироваться не нужно. Они смогут по-прежнему возвращать 13% от всей уплаченной суммы процентов. При этом не важно, в каком году заемщики станут заявлять вычет.

 

28.06.2014г.

Минфин РФ в своем письме № 03-04-08/32992 от 14.08.2013 приводит разъяснения по вопросу возможности неоднократного получения имущественного налогового вычета до полного использования его предельного размера.

Ведомство напоминает, что Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ, вступающим в силу с 1 января 2014 года, внесены существенные изменения в статью 220 НК РФ, касающиеся, в частности, возможности получения имущественного вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества установленных объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного налогового вычета.

При этом, нормы указанного закона применяются к налогоплательщикам, которые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении объектов недвижимого имущества, в отношении которых документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированы начиная с 1 января 2014 года.

 

17.06.2014г.

Для получения имущественного налогового вычета ежегодного представления подтверждающих документов не требуется

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/21309 от 07.06.2013 разъясняет порядок представления в налоговую инспекцию документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, в случае переноса остатка вычета на будущие периоды.

Ведомство отмечает, что если налогоплательщик для получения имущественного вычета представил налоговую декларацию 3-НДФЛ с приложением копий подтверждающих право на вычет документов и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, для его получения в последующие налоговые периоды повторного представления копий указанных документов не требуется.

На основании пункта 5 статьи 93 Кодекса в ходе проведения налоговой проверки налоговые органы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные в налоговые органы при проведении камеральных или выездных налоговых проверок данного проверяемого лица. Указанное ограничение не распространяется на случаи, когда документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу, а также на случаи, когда документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы.

Следовательно, если налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию 3-НДФЛ с приложением копий подтверждающих право на вычет документов и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, для его получения в последующие налоговые периоды повторного представления копий указанных документов не требуется.

 

01.02.2014г.

Декларацию по ф.3-НДФЛ за 2013г. придется подавать все же по новой форме.

Письмо от 11 ноября 2013 г. N БС-4-11/20128 ФНС выпустила в дополнение к письму от 05.11.2013 N БС-4-11/19803@, в котором служба уверяла, что форма декларации по НДФЛ для отчетности за 2013 год останется неизменной.

Новым письмом ФНС уточнила, что изменения в ней все-таки нужны. Это связано с заменой кодов ОКАТО на коды ОКТМО. В остальном декларация будет прежней: не меняется ни количество листов, ни порядок заполнения, ни формат. Пока что соответствующий приказ о внесении изменений в декларацию только в проекте. ФНС дополнительно сообщит, когда бланки можно будет печатать.

 

25.01.2014г.

Декларацию по ф.3-НДФЛ за 2013г. следует подавать по действующей форме. Утверждение новой формы декларации 3-НДФЛ не планируется.

Письмом от 5 ноября 2013 г. №БС-4-11/19803 ФНС России сообщила, что утверждение новой формы налоговой декларации по ф.3-НДФЛ, а также внесение изменений в утвердивший ее приказ ФНС в части декларирования доходов, полученных в 2013 году, не планируется.

Таким образом, при декларировании доходов за 2013 год (в том числе при получении имущественных или социальных вычетов) налогоплательщикам следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ) и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011г. №ММВ-7-3/760@.

 

14.11.2013 г.

Если на ребенка оформлено имущество, то он является налогоплательщиком

УФНС по Республике Марий Эл разъясняет, что согласно закону «О налогах на имущество физических лиц» налогоплательщиками являются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

Если на ребенка оформлены в собственность жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество, то он, соответственно, считается налогоплательщиком.

НК предусмотрено, что законными представителями налогоплательщика – физические лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством РФ.

В соответствии с НК именно родители (опекуны, попечители) являются законными представителями несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению. Поэтому родители осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе подают налоговую декларацию 3-НДФЛ и исполняют обязанности по уплате налогов.

 

25.10.2013г.

Минфин напоминает порядок предоставления социального вычета по расходам на обучение детей

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/24494 от 27.06.2013 напоминает, что налогоплательщик имеет право на получение социального вычета в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

При этом социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком вместе с декларацией 3-НДФЛ документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Подтверждающими документами, в частности, могут являться:

  • договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;

  • платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие оплату за обучение.

При соблюдении вышеперечисленных условий налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет на образование.

 

08.10.2013г.

Социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение

Если работнику пришлось оплатить лечение за свой счет, то он может подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть часть денег в виде социального вычета по НДФЛ. Об этом сообщается в письме Минфина России от 07.06.2013 № 03-04-05/21423.

Согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса  налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. При этом существует ряд требований, которые нужно учесть, чтобы получить социальный вычет:

  • услуги лечения должны быть оказаны по лицензии медицинским учреждением или предпринимателем, который имеет право осуществлять медицинскую деятельность;

  • вид оказанной услуги должен быть поименован в перечне медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения и лекарственных средств, который утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Кроме того, чтобы получить социальный налоговый вычет сотруднику требуется подать в свою налоговую инспекцию подтверждающие документы, а именно:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ;

  • договор с медицинской организацией;

  • справку об оплате медицинских услуг по  форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256;

  • документы, подтверждающие фактические расходы на лечение или лекарственные средства (кассовые чеки, акты оказания медицинских услуг и др.).

 

 

стр.  1   2   3   4

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы необходимые мне для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Каждый клиент

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 30 до 40%

Справочная информация

Справочник коды регионов
Справочник коды видов документа
Справочник коды видов доходов
Справочник коды наименования объекта
Справочник коды категории налогоплательщика
Справочник коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет
Справочник коды видов авторских вознаграждений

индивидуальный подход

качественное выполнение

ответственность

конфиденциальность

Новостная лента

25.12.2017

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год сдается по новой форме. ФНС РФ своим приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@ обновила форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

 

22.12.2017

Минфин в своем письме № 03-04-06/60671 от 20.09.2017 разъяснил порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже имущества, находящегося за пределами РФ

 

27.05.2017

Минфин РФ в своем письме от 05.05.2017 № 03-04-05/28050 сообщил, что НДФЛ определяют на день перечисления дохода в валюте в иностранный банк

 

24.05.2017

Для получения социального вычета декларацию 3-НДФЛ сдают по месту прописки. Это указал Минфин РФ в своем письме от 20.04.2017 № 03-04-05/23779

 

22.05.2017

Минфин РФ в своем письме от 03.05.2017 № 03-04-07/27055 разъяснил, что вексель относится к ценным бумагам и в случае его передачи в оплату стоимости жилья у налогоплательщика возникает доход по операциям с ценными бумагами, с которого необходимо уплатить НДФЛ

 

18.05.2017

АО "ГНИВЦ" выпустил новую версию 1.2.0 от 21.02.2017г. программы «Декларация 2016» для заполнения (подготовки) в 2017 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@

 

все новости

Принимаю к оплате:

Главная

Регистрация и отчетность для ИП

Консультация по 3-НДФЛ

Стоимость услуг

 

Почему именно я

Контакты

Все права защищены. Копирование любых материалов с сайта строго запрещено

E-mail: vychet@bk.ru