Электронная почта:

 

Качественно. Доступно. Удобно.

Главная   Карта сайта

 

  vychet@bk.ru

 

Консультация по 3-НДФЛ

Вопросы    Визитка QR-код

Кто заполняет Программа 3-НДФЛ Порядок заполнения Справка по кодам Ответственность Рассчитать НДФЛ Бланки 3-НДФЛ Примеры 3-НДФЛ Цены на услуги Контакты

Главное меню

Декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговый вычет при покупке (строительстве) квартиры

Вычет при продаже квартиры приобретенной до 2016 года

Вычет при продаже квартиры приобретенной в 2016г. и позже

Вычет при продаже автомобиля

Получение дохода от сдачи квартиры в аренду

Вычет по расходам на обучение

Вычет по расходам на лечение

Вычет по пенсионным взносам
Расходы на благотворительность

Доход от продажи доли в ООО

Выход физического лица из ООО

Получение доходов за границей

ИП заполнение формы 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Вычет если жилье в совместной или долевой собственности

Право на вычет при приобретении жилья пенсионером

Вычет при покупке жилья вместе с несовершеннолетними детьми

Вычет в размере процентов по кредитам на приобретение (строительство) жилья

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

Декларация 3-НДФЛ

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E-mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и  документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ (PDF-формат) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа "Декларация 2017"
Программа "Декларация 2016"
Программа "Декларация 2015"
Программа "Декларация 2014"

Налоговый кодекс РФ

Статья 219 Налогового кодекса. Социальные налоговые вычеты

Статья 220 Налогового кодекса. Имущественные налоговые вычеты

Размеры налоговых ставок НДФЛ

Новости по налоговым вычетам

и по налоговой декларации 3-НДФЛ

 

 

07.11.2012г.

Имущественный вычет от работодателя: порядок предоставления.

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу предоставления налоговым агентом имущественного налогового вычета и направила копию письма Минфина России от 14.09.2012 г. № 03-04-08/4-301.

В указанном письме Минфин разъяснил порядок предоставления имущественного вычета работодателем (налоговым агентом). В частности, отмечено, что в случае обращения налогоплательщика к работодателю за представлением имущественного вычета не с первого месяца года данный вычет предоставляется, начиная с месяца, в котором работник обратился за его представлением.

Также финансовое ведомство обратило внимание на следующее: оснований для возврата НДФЛ, удержанного с начала года до предоставления работником подтверждения его права на имущественный налоговый вычет, у работодателя не имеется.

Статьей 123 НК РФ предусмотрена ответственность в случае неправомерного не удержания сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, напомнил Минфин.

Письмо ФНС России от 02.10.2012 г. № ЕД-4-3/16443@

 

06.11.2012г.

Финансовое ведомство объяснило, как перенести имущественный вычет для пенсионера.

Работающий пенсионер приобрел квартиру в 2010 году. В 2010 и 2011 годах он получал имущественный вычет по НДФЛ. В марте 2011 года пенсионер закончил трудовую деятельность. На какие налоговые периоды правомерно перенести неиспользованный остаток имущественного вычета? С какого момента исчисляются три предшествующих налоговых периода в данном случае?

С 1 января 2012 г. Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации "О статусе судей в Российской Федерации" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса дополнен абз. 29, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

При этом, учитывая положения ст. 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Поскольку при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в 2012г. данный налоговый период будет являться налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2011 г.), неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на налоговые периоды 2010, 2009 и 2008 гг. Письмо Минфина России от 25.10.2012 г. № 03-04-05/7-1221

 

28.11.2012г.

Вместо расписки продавца, факт покупки квартиры можно подтвердить актом передачи денег.

Налоговики не вправе отказать в имущественном налоговом вычете по НДФЛ при продаже квартиры из-за отсутствия расписки продавца о получении денег, если при этом физическое лицо представило акт передачи денежной суммы. Такой вывод следует из письма Минфина России от 09.11.12 № 03-04-05/7-1265.

Напомним, при продаже квартиры налогоплательщик может уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с получением этих доходов. В частности, к таким расходам можно отнести расходы на покупку квартиры. Когда сторонами сделки по приобретению квартиры выступают физические лица, документом, подтверждающим оплату квартиры, может быть расписка продавца (ст. 408 ГК РФ). Кроме того, по мнению Минфина, к документам, фактически подтверждающим расходы налогоплательщика на покупку квартиры, можно отнести акт приема-передачи денежных средств.

Впрочем, если нет ни расписки, ни акта передачи денежных средств, право на вычет можно подтвердить фразой в договоре о том, что расчеты между сторонами произведены полностью либо что в момент подписания договора произошла передача денег между покупателем и продавцом. Правомерность такого подхода ранее подтверждал Минфин России (например, см. письмо от 20.05.09 № 03-04-06-01/118). С этим мнением, в свою очередь, согласны и московские налоговики, но считают, что данную запись необходимо заверить у нотариуса (письмо УФНС России по г. Москве от 05.05.09 № 20-14/4/044227).

 

31.10.2012г.

Имущественный налоговый вычет не дадут, если ипотечный кредит оплачен за счет материнского капитала.

При покупке жилья налогоплательщики НДФЛ имеют право на получение имущественного вычета, установленного подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Вместе с тем имущественный вычет не применяется в случаях, когда оплата расходов на строительство или покупку жилой недвижимости производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (абз. 26 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если гражданин привлекает заем или кредит для покупки квартиры, денежные средства, полученные по договору займа (кредита), передаются заемщику в собственность (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Однако при погашении целевого (ипотечного) кредита из средств материнского капитала вычет по расходам на приобретение жилья получить нельзя. Налоговые последствия использования материнского капитала должны быть одинаковыми независимо от того, направляются ли соответствующие денежные средства непосредственно на приобретение жилого помещения или на погашение целевого кредита на покупку недвижимости.

Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 24.10.2012 № 03-04-05/7-1218.

 

31.10.2012г.

Для освобождения от НДФЛ факт изменения размера доли в праве собственности на квартиру не важен.

Если доля в квартире принадлежала физическому лицу более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, пропорциональные его доле в праве собственности на данную квартиру, не облагаются НДФЛ. При этом не имеет значения тот факт, что менее, чем за три года до продажи квартиры менялся состав собственников и размер доли физического лица в праве собственности на квартиру.

Об этом говорится в письме ФНС России от 22.10.12 №ЕД-4-3/17824@.

 

31.10.2012г.

Имущественный вычет для дачного участка не положен.

Гражданин вправе получить налоговый вычет на землю только в случае строительства на участке жилого дома

Имеет ли право гражданин на имущественный вычет в связи с приобретением дачных земельных участков и земельных участков для ведения личного подсобного хозяйства и последующим строительством на них жилых домов?

Как объяснил Минфин РФ, в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность дачном земельном участке гражданин вправе учесть расходы по их приобретению в составе имущественного вычета, предусмотренного подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

При этом в настоящее время порядок признания помещения жилым помещением установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 г. № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции».

Письмо Минфина России от 15.10.2012 г. № 03-04-08/4-351

 

30.11.2012г.

Как быть супругу, если его жена ранее уже воспользовалась правом на имущественный вычет?

Минфин России рассмотрел вопрос подачи декларации 3-НДФЛ и получения имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении супругами квартиры в общую совместную собственность в случае, если один из супругов воспользовался своим правом на получение налогового вычета по ранее приобретенной квартире.

Как напомнило финансовое ведомство, при приобретении имущества в общую долевую либо в общую совместную собственность размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями (по письменному заявлению в случае приобретения имущества в общую совместную собственность). Основание – абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Но как поступить гражданину, если его супруга ранее уже получила имущественный вычет (воспользовалась своим правом)? Имеет ли он возможность указать в заявлении о распределении долей в праве собственности размер своей доли 100%?

Минфин ответил так – при принятии решения по вопросу определения размера предоставляемого налогового вычета одному из супругов (в случае распределения ими данного вычета в соотношении 100% и 0% в случае, когда один из супругов воспользовался своим правом), считаем возможным принимать во внимание имеющуюся судебную практику.

Письмо Минфина России от 02.11.2012 г. № 03-04-08/4-373

 

22.02.2011г.

Применяется ли к доходу в виде пенсии имущественный налоговый вычет.

Письмо Минфина РФ от 4 февраля 2011 г. N 03-04-05/7-61

Квартира была приобретена в готовом доме по договору купли-продажи и налогоплательщик для подтверждения права на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, должен вместе с декларацией 3-НДФЛ представить основной договор купли-продажи квартиры и свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру.

Согласно п. 3 ст. 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13 процентов.

Пунктом 2 ст. 217 Кодекса установлено, что пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, освобождаются от налогообложения.

Следовательно, поскольку с дохода в виде пенсии сумма налога не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, то имущественный налоговый вычет к таким доходам не применяется.

При этом налогоплательщик может воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета при наличии иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов.

 

15.02.2011г.

Документы, которые служат основанием для предоставления имущественного вычета и подачи декларации 3-НДФЛ.

Как объяснил Минфин в своем письме от 04.02.2011, документом, необходимым для подтверждения права на имущественный вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры или документ, подтверждающий право собственности на квартиру. Если право собственности физического лица на квартиру признано решением суда, моментом возникновения этого права является дата вступления в силу решения суда. Следовательно, право на получение вычета возникает у налогоплательщика также с момента вступления в силу этого решения.

 

05.02.2011г.

Имущественный вычет, если квартира приобретена со 100%-ой предоплатой.

В своем письме от 25 января 2011 г. N 03-04-05/9-29 Минфин РФ ответил на вопрос - теряет ли физическое лицо право на имущественный вычет и право на подачу декларации 3-НДФЛ, если квартира приобретена со 100%-ой предоплатой, а дом будет сдан лишь через четыре года?

Для подтверждения права на имущественный вычет налогоплательщик представляет при приобретении квартиры в строящемся доме договор о приобретении квартиры и акт о приеме-передаче квартиры. Таким образом, только после подписания акта приема-передачи квартиры, он будет иметь право на получение вычета по расходам на приобретение жилья. Причем, независимо от налогового периода, в котором были произведены расходы.

 

08.02.2011г.

Период, за который будет произведен перерасчет НДФЛ в случае подачи уведомления работодателю в середине года.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел поступающие от юридических лиц вопросы, касающиеся возврата сумм НДФЛ в связи с предоставлением работнику имущественного вычета, и сообщает следующее:

- в случае обращения к работодателю за предоставлением имущественного вычета не с первого месяца налогового периода вычет предоставляется, начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением.

Таким образом, работодатель предоставляет налогоплательщику имущественный вычет с месяца представления им уведомления налогового органа о подтверждении права на вычет.

Письмо Минфина РФ от 28 января 2011 г. N 03-04-06/9-12

Письмо Минфина РФ от 28 января 2011 г. N 03-04-06/9-12

 

31.01.2011г.

В состав имущественного вычета включаются расходы по уплате процентов.

Письмо Минфина РФ от 20 января 2011 г. N 03-04-05/9-17 указывает, что в имущественный вычет будут включены расходы по уплате процентов по ипотеке.

Таким образом, в составе имущественного вычета учитывается вся сумма фактически уплаченных процентов, независимо от налогового периода, в котором они уплачивались, сообщает Минфин в письме от 20.01.2011. Что касается периода предоставления налогового вычета, то физическое лицо должно знать, что документом, необходимым для подтверждения права на вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является свидетельство о государственной регистрации права собственности. Вся сумма процентов будет отражаться налогоплательщиком в налоговой декларации 3-НДФЛ

 

26.01.2011г.

Расходы на приобретение сантехники в состав имущественного вычета не включаются.

Как указал Минфин в своем письме от 20 января 2011 г. N 03-04-05/9-15, производство отделочных работ включает производство штукатурных, столярных, плотничных, малярных и стекольных работ, устройство покрытий полов и облицовку стен. Помимо расходов на указанные работы, в фактические расходы на новое строительство квартиры для предоставления имущественного вычета включаются затраты на приобретение отделочных материалов. Расходы, которые не поименованы в перечне, в состав вычета не принимаются (например, расходы на приобретение предметов сантехники) и в декларации 3-НДФЛ не указываются.

 

20.01.2011г.

Минфин в письме №03-04-05/7-3 от 13.01.2011г. привел порядок расчета НДФЛ при одновременной продаже квартиры и дома.

При продаже в одном налоговом периоде дома с земельным участком и квартиры, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере до 1 000 000 рублей в отношении доходов от продажи дома с земельным участком и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

 

 30.12.2010г.

Утвержден новый бланк декларации по форме 3-НДФЛ.

Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ был утвержден новый бланк декларации по форме 3-НДФЛ.

По общему правилу сдать декларацию 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля 2011 года независимо от времени и периодичности получения доходов в отчетном (2010) году.

 

09.06.2010г.

Социальный налоговый вычет по имплантации зубных протезов.

В очередном письме Минфин РФ от 21 мая 2010 г. N 03-04-05/7-284 рассмотрел вопрос получения социального налогового вычет по имплантации зубных протезов.

В документе сообщается, что Постановлением Правительства от 19.03.2001 N 201 утвержден Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета.

В случае если операция по имплантации зубных протезов входит в данный Перечень, то налогоплательщик вправе сдать декларацию 3-НДФЛ и получить социальный вычет в сумме произведенных им расходов, связанных с проведением данной операции.

 

 

 

стр.  1   2   3   4

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы необходимые мне для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Каждый клиент

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 30 до 40%

Справочная информация

Справочник коды регионов
Справочник коды видов документа
Справочник коды видов доходов
Справочник коды наименования объекта
Справочник коды категории налогоплательщика
Справочник коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет
Справочник коды видов авторских вознаграждений

индивидуальный подход

качественное выполнение

ответственность

конфиденциальность

Новостная лента

19.05.2018

ФНС считает, что при продаже недвижимости нельзя применить кадастровую стоимость квартиры, утвержденную в ноябре 2016 года, по состоянию  на 1 января 2016 года

 

21.04.2018

По мнению Минфина, налогоплательщик будет иметь право на вычет, если из кредитного договора на рефинансирование ипотеки будет следовать, что планируемое рефинансирование связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья

 

16.04.2018

Физлицо не может получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке или строительстве жилого строения. Об этом напомнил Минфин России в письме от 08.02.18 № 03-04-07/7700

 

11.04.2018

ФНС разработала форму справки о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета. Форма справки носит рекомендательный характер и приведена в письме от 17.01.2018 N ГД-4-11/584@

 

31.01.2018

Отдельный вычет по ипотечным процентам не положен, если квартира куплена до 2014 года

 

29.01.2018

ФНС РФ в своем письме от 21.12.2017 N ГД-4-11/26061 предписала налоговым инспекциям принимать декларации 3-НДФЛ за 2017 год по новой и старой формам

 

все новости

Принимаю к оплате:

Главная

Регистрация и отчетность для ИП

Консультация по 3-НДФЛ

Стоимость услуг

 

Почему именно я

Контакты

Все права защищены. Копирование любых материалов с сайта строго запрещено

E-mail: vychet@bk.ru