 |
|
Электронная почта |
Качественно. Доступно. Удобно. |
Телефон / WhatsApp |
||
|
|
Консультация по 3-НДФЛ |
8 (925) 276-59-20 | ||||
 |
|
|||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Внимание! Полезная информация. Использование налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов в связи с покупкой жилья (квартиры, комнаты, дома и т.д.), а также социальных вычетов по расходам на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование является его правом, а не обязанностью. Поэтому формальных сроков для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в таких ситуациях не существует. В этом случае, налогоплательщики, заявляющие право на получение имущественных вычетов в связи с покупкой жилья или социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование, вправе подать налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ для получения (оформления) этих налоговых вычетов в любое время в течение года. Таким образом, подать налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ за 2021-2019 годы для возврата подоходного налога при заявлении вышеуказанных налоговых вычетов, Вы можете в любое время в течение всего 2022 года.
По общему правилу получить (оформить) в 2021 году социальный налоговый вычет по расходам на обучение и произвести возврат НДФЛ (подоходного налога) на основании заполненной налоговой декларации по ф. 3-НДФЛ за 2021 год вправе налогоплательщики-учащиеся, налогоплательщики - родители (опекуны, попечители) учащихся. Так, налогоплательщики могут уменьшить в 2021 году свои доходы на сумму денежных средств, которые они потратили (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):
Социальный налоговый вычет по расходам в 2021 году на обучение вы заявляете в размере фактических расходов на свое обучение или обучение ребенка (абз. 1 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется после сдачи в налоговую инспекцию заполненной декларации 3-НДФЛ за 2021г. и других документов. Тем не менее размер социального налогового вычета по расходам в 2021 году на обучение не может превышать предельную сумму. В отношении обучения самого налогоплательщика с 1 января 2009 г. это ограничение составляет 120000 руб. в совокупности по всем социальным вычетам, кроме вычета на благотворительность (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). При определении за 2021 год предельного размера социального налогового вычета по расходам на обучение в 120 000 руб. в него не включаются расходы на обучение детей. Однако размер социального налогового вычета на обучение детей так же все-таки ограничен. Так, расходы на обучение детей с 2009 г. могут быть учтены в размере не более 50 000 руб. в год на каждого ребенка. Причем эта сумма является общей на обоих родителей. Важно учитывать, что для получения (оформления) социального налогового вычета за 2021 год по расходам на обучение и возврата подоходного налога по расходам на собственное обучение не имеет значение форма обучения. Это может быть очная, очно-заочная или даже заочная форма обучения. А вот по расходам на обучение детей учитывается только очная форма обучения. Социальный налоговый вычет за 2021 год по расходам на обучение и возврат подоходного налога предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если социальный налоговый вычет за 2021 год по расходам на обучение полностью не удалось использовать в текущем году, то на следующий год его остаток не переносится. Он так и останется неиспользованным. Социальный налоговый вычет по расходам в 2021 году на обучение и возврат подоходного налога предоставляется по окончании года, в котором понесены расходы на оплату обучения, на основании заявления физического лица при подаче заполненной налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларации по форме 3НДФЛ) за 2021 год в налоговый орган по месту жительства (абз. 1 пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ). Помимо заполненной декларации 3-НДФЛ за 2021г. и заявления на социальный налоговый вычет по расходам на обучение и возврат подоходного налога необходимо также представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). В соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ налоговики должны вернуть денежные средства в течение одного месяца со дня получения заявления на социальный налоговый вычет по расходам на обучение и возврат подоходного налога. Однако поскольку налоговые органы обязаны провести камеральную налоговую проверку в отношении представленной налоговой декларации по доходам физических лиц по ф. 3-НДФЛ за 2021 год (ст. 88 НК РФ), фактический срок возврата денежных средств составляет четыре месяца с момента представления заполненной налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2021 год и заявления о возврате подоходного налога.
Познакомиться с перечнем документов, которые необходимы мне для заполнения для Вас налоговой декларации 3-НДФЛ можно здесь.
Познакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе "Цены на услуги". Обратите внимание, что заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за три предшествующих года при обучении (или например за два предшествующих года) можно со значительной скидкой. Так при заполнении декларации по ф. 3-НДФЛ за три предшествующих года размер скидки (уменьшение цены) составит 50% на каждый второй и третий год. Например, если цена заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год по расходам на обучение составляет 800 рублей, то стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год составит уже 400 рублей, и за 2019 год цена также будет 400 рублей.
Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ
Примеры (образцы) заполнения декларации 3-НДФЛ |
|
|
